Comment Établir Un Journal De Caisse

Pour renforcer

Le journal du caissier est un détail particulier.

Afin d 'améliorer la gestion et la comptabilisation de l' encaisse et des dépôts bancaires, les unités administratives devraient normalement tenir des registres de trésorerie et de dépôts bancaires afin de comptabiliser et de surveiller au jour le jour les recettes, les décaissements et les soldes des dépôts monétaires et bancaires.

Les pages des journaux de la trésorerie et des comptes bancaires comportent généralement trois colonnes (débiteurs, créditeurs et soldes) qui rendent compte respectivement des dépôts et des recettes bancaires, des décaissements et des soldes, et une colonne intitulée « comptes de l 'autre partie » après la colonne « résumé ».

En cas de réception et de paiement d 'un grand nombre de pièces justificatives, et afin de simplifier les formalités comptables et de regrouper le grand livre au moyen de journaux de trésorerie et de journaux de dépôt bancaires, il est possible de créer plusieurs colonnes distinctes dans les colonnes recettes et décaissements, c' est - à - dire Dans les colonnes recettes et décaissements et dans les colonnes décaissements.

Après l 'adoption de la formule de la comptabilité en plusieurs colonnes, si le nombre de comptes est élevé, il est possible de tenir des comptes distincts pour les encaisses (dépôts bancaires) et les décaissements (dépôts bancaires).

Il est important de noter que les livres de caisse et les comptes bancaires doivent être tenus selon le modèle de la comptabilité de caisse.

Les relevés de compte ne peuvent être remplacés ni par des relevés bancaires ni par d 'autres moyens.